税务与
财富架构。
为迁居阿联酋的委托人提供国际税务架构与母国居留规划；跨境税务高效控股架构；阿联酋企业税咨询；以及将税务与继承、家族办公室及财富规划相结合。资深律师服务——为委托人量身定制，而非模板化。
超过 37.5 万迪拉姆
满足条件
支柱
进行架构
每一项税务委托
以累计有效税率衡量的税务架构。
做得好的税务架构是国际财富与企业规划中杠杆最高的领域。设计得当与设计不当的架构之间的差异，很少体现在表面税率上——它显示在 5–10 年时间跨度上的累计有效税率、架构在审计下的韧性，以及委托人在不重新触发税务事件的情况下退出、重组或扩展的难易程度。
Neo Legal 为迁居阿联酋的委托人、跨国运营的家族集团、为退出做准备的创始人，以及优化跨境架构的企业客户提供综合的税务与财富架构咨询。我们的工作横跨阿联酋企业税、国际税务、居留与退出规划、转让定价，以及更广泛的传承与家族办公室财富规划框架——因为孤立做出的税务决策几乎总会造成下游成本。
孤立做出的税务决策几乎总会比所节省的更昂贵。我们将阿联酋企业税、国际税务、个人居留、传承规划、家族办公室治理和企业架构整合为单一一致的设计——因为孤立优化一个要素通常会破坏另一个。
自 2023 年阿联酋企业税推出以来，架构格局发生实质性变化。自该制度生效以来，我们已就数百起合格自由区实体认定、企业税集团登记、转让定价立场和公司间安排提供建议。
覆盖每一项跨境立场的
综合税务咨询。
全面的阿联酋企业税咨询，涵盖登记、合格自由区实体认定、税务集团化、转让定价以及决定中期有效税率的结构性决策。企业税制度仍在成熟——未咨询资深律师而做出的早期架构决策，现在正成为我们为新客户解决的审计问题。
适合：应对企业税登记与认定的阿联酋实体；寻求 0% 合格收入待遇的自由区企业；决定税务集团处理的集团；评估第二支柱与 QDMTT 敞口的跨国公司；根据企业税重组遗留立场的委托人。
服务内容
- FTA 企业税登记与税务登记号（TRN）协调
- 合格自由区实体认定分析与实质文件
- 合格收入 vs 排除活动评估
- 税务集团化决策与集团登记文件
- 转让定价分析与本地档案/主档案准备
- 支持公平交易定价的公司间协议起草
- 符合条件集团的第二支柱/QDMTT 影响评估
- 企业税年度申报准备协调
- 重组减免、业务转移与集团减免分析
- FTA 询问与审计辩护
迁居阿联酋是委托人做出的最具影响力的个人税务决策之一。做得好，可实质性降低终身有效税负。做得不好，则会触发退出税、未能切断母国居留，并使委托人处于产生持续敞口的双重居留位置。我们将阿联酋入境侧与澳大利亚、英国、中国、新加坡、香港、欧盟和美国的母国退出律师协调。
适合：计划迁居阿联酋的委托人；围绕退出或资本事件安排迁居的创始人；将居留整合到阿联酋的家族集团；管理双重居留敞口的多司法管辖区委托人；寻求阿联酋税务居留证（TRC）的客户。
服务内容
- 迁居前税务规划——围绕资本事件安排迁居时机
- 母国退出税建模与境内顾问协调
- 阿联酋税务居留证（TRC）申请与协定准入
- 天数计算、重要利益中心与协定打破规则分析
- 根据适用双重征税协定的双重居留解决
- 阿联酋黄金签证与税务居留规划协调
- 资产迁移排序——什么先动、什么后动、什么留下
- 锚定居留的信托、基金会与家族办公室设立
- 立场不同时的配偶与受抚养人居留规划
- 迁居后母国的常设机构风险
围绕协定网络、预扣税、实质以及后 BEPS/第二支柱格局设计的跨境税务架构。目标不是最低名义税率；而是最低可辩护累计有效税率，架构经得起监管审查并经过几代和企业过渡仍存续。
适合：优化有效税率的跨境委托人；围绕协定网络架构的跨国公司；设计代际税务架构的家族集团；围绕资本利得与预扣税结果架构的投资者；为跨境退出做准备的创始人。
服务内容
- 阿联酋、普通法及离岸司法管辖区的协定网络分析
- 股息、利息、特许权使用费及资本利得的预扣税路由
- 控股司法管辖区选择——阿联酋、DIFC、ADGM、开曼、BVI、泽西、新加坡
- 参股免税与资本利得免税分析
- 跨境关联方安排中的转让定价
- BEPS Action 5 实质、Action 6 协定滥用与 PPT 分析
- 符合条件集团的第二支柱/GloBE 建模与结构性应对
- 母国司法管辖区的 CFC、GILTI 和类似反递延规则
- 跨多个司法管辖区的退出和移民税排序
- 税务感知的迁册与集团重组
将税务规划与传承、家族办公室和财富架构目标相结合。驱动 30 年家族结果的决策很少孤立做出——它们处于个人居留、控股公司架构、信托与基金会架构以及代际传承的交叉点。我们在所有这些层面一并设计。
适合：规划代际财富转移的家族集团；在 DIFC 或 ADGM 设立阿联酋家族办公室的委托人；跨多个司法管辖区优化遗产与传承税的 UHNW 个人；为流动性事件做准备并兼顾传承的创始人。
服务内容
- DIFC 与 ADGM 基金会、信托及保护人架构税务设计
- 阿联酋家族办公室税务高效设立（与家族办公室业务协调）
- 跨司法管辖区的终身赠与、继承与传承税规划
- 流动性事件前的遗产规划与信托资金
- 代际跳跃与王朝信托架构
- 家族资产池的私人投资公司架构
- 税务高效的跨境慈善与 DAF 架构
- 民法和普通法司法管辖区之间的强制继承协调
- 身后税务管理与遗产税最小化
- 上市前与出售前的创始人遗产规划
优化
税务架构。
Neo Legal 跨阿联酋企业税、国际税务、居留与传承规划提供由资深律师主导的税务与财富架构咨询。admin@neolegal.ae · +971585786357
委托 Neo Legal了解团队什么是阿联酋企业税，适用于谁？
阿联酋企业税根据 2022 年第 47 号联邦法令于 2023 年 6 月 1 日起生效。适用于大多数阿联酋业务，对超过 375,000 迪拉姆的应税收入征收 9% 税率（前 375,000 迪拉姆为 0%）。自由区实体在满足实质要求、从事合格活动并不违反非合格收入最低限度规则的条件下，可对合格收入享受 0% 税率。第二支柱/QDMTT（对符合条件的集团自 2025 年起生效）对合并营收超过 7.5 亿欧元的跨国公司征收 15% 最低有效税率。自然人通常在该制度之外，除非以自己名义经营业务。我们就登记、认定、集团处理与持续合规提供咨询。
对自由区企业，「合格收入」意味着什么？
合格收入是受惠于 0% 企业税率的自由区实体收入类别，根据 2023 年第 100 号内阁决定和 2023 年第 265 号部长决定定义。广义包括：与其他自由区实体的交易收入（活动符合条件时）、来自部长决定所列合格活动的收入（如基金管理、总部服务、持股、关联方融资等）以及拥有和利用合格知识产权的收入。这些类别以外的收入按 9% 标准税率征税（受最低限度测试约束）。自由区实体认定需要真实实质——足够的资产、合格员工和运营支出——而非纸面练习。我们为寻求 0% 待遇的客户评估并记录认定。
迁居阿联酋会自动切断我的母国税务居留吗？
不会——这是我们遇到的最昂贵的误解之一。迁居阿联酋使您根据阿联酋境内规则成为阿联酋税务居民，但不会自动切断由母国自有规则确定的母国税务居留。大多数母国（英国、澳大利亚、加拿大、新加坡、中国、欧盟成员国、美国——对公民，无论居留如何）对切断居留有实质性测试：天数规则、重要利益中心测试、家庭和财产联系等。许多在移民时要求正式退出税申报或触发推定处置事件。我们在迁居前协调阿联酋方面的居留与母国退出律师，而非事后——因为最昂贵的错误发生在头六个月。
什么是阿联酋税务居留证（TRC），为什么重要？
阿联酋税务居留证（TRC）是 FTA 签发的官方证书，确认某人在给定期间内为阿联酋税务居民。它是根据阿联酋税收协定网络（目前在效 130+）主张协定优惠所用的主要证据。自然人在 12 个月期间内在阿联酋实际停留至少 183 天（或在特定条件下 90 天，或在阿联酋拥有永久居所及金融/个人利益中心）后可获得 TRC。公司在满足实质要求时可获得 TRC。当主张减少协定对手方的股息、利息或特许权使用费的预扣税时，TRC 至关重要——没有它，协定准入将被拒绝。我们协调 TRC 申请及底层居留设置。
阿联酋企业税下转让定价如何运作？
阿联酋企业税下的转让定价规则遵循 OECD 公平交易原则。关联方交易必须按独立第三方之间的定价进行，且某些实体必须维护本地档案和主档案，记录方法论和支持分析。重要性门槛决定哪些实体必须维护完整文件——广义而言，具有重大关联方交易的较大实体属于范围内。除文件之外，实质立场必须经得起 FTA 审查：所选转让定价方法、可比性和定价必须可辩护。我们就公司间安排的事前设计以及辩护这些安排的文件提供咨询，包括起草与转让定价立场相符的公司间协议。
我应该在 DIFC 还是 ADGM 设立阿联酋家族办公室，税务如何影响？
DIFC 和 ADGM 都提供为 UHNW 家族财富设计的单一家族办公室（SFO）框架。它们之间的选择很少完全由税务驱动——两者都是自由区司法管辖区，都支持对合格收入的 0% 企业税，都提供普通法平台。决定通常取决于：治理偏好（DIFC 的基金会制度 vs ADGM 的）；监管关系（DFSA vs FSRA）；周边生态系统（银行、资产经理、专业服务）；以及家族希望叠加在 SFO 之上的特定架构（信托、基金会、控股公司）。我们在 DIFC、ADGM 和更广泛的阿联酋范围内映射家族办公室架构，整合个人居留、传承与企业税立场，使家族办公室决策不孤立做出。